Forenzik as a means of ensuringfinancial stability of the state
https://doi.org/10.34020/1993-4386-2021-3-69-72
Abstract
The article substantiates the need for the development of the financial services market in the field of foresight, the relationship between the foresight and the financial stability of the flow of economic processes in society is noted. It is pointed out that in the conditions of the crisis, the number of economic crimes committed is increasing and the importance of the use of preventive measures is emphasized. Based on the generalization of the approaches of many researchers to the definition of the concept of "preventive", the authors formulate their original definition. The experience of providing the big four audit and consulting companies with the services of a forecaster is briefly described. Particular attention is paid to the results of the Global Review of Economic Crimes for 2018 and 2019 relative to large companies and continents, the Review of the state of Crime in the member States of the Commonwealth of Independent States in the first quarter of 2020, as well as the Report of Positive Technologies on cyber threats in 2020, which are analyzed and systematized by the authors in the context of the subject of this article.
About the Authors
Yu. .. Kapriyan
State University of Moldova
Russian Federation
Russian Federation
I. .. Tolmacheva
T.G. Shevchenko Pridnestrovian State University
Russian Federation
Russian Federation
References
1. Городилов М.А., Шкляева Н.А. Форензик в рамках экспертно-аналитической и аудиторской деятельности: теоретическое исследование понятия // Учет. Анализ. Аудит. 2018. Т. 5, № 2. С. 72-79.
2. Брагина Е.А. Теневая экономика в современном мировом хозяйстве. М.: ИМЭМО РАН, 2018. URL: https://www.imemo.ru/news/events/text/tenevaya-ekonomika-v-sovremennom-mirovom-hozyaystve (дата обращения: 21.07.2021).
3. Ефименко Ю.А. Форензик как метод противодействия корпоративному мошенничеству / В книге: От синергии знаний к синергии бизнеса // Сборник статей и тезисов докладов VIII Международной научно-практической конференции студентов, магистрантов и преподавателей (Омск, 2 апреля 2021 г.). Омск: Издатель- ство: Общество с ограниченной ответственностью «Издательский центр КАН», 2021. С. 51-54.
4. Holley Brandi «Maurice E. Peloubet: A Life оf Impact оn Accountancy аnd Society». USA, Oxford: University of Mississippi, 2020. 284 р. URL: https://core.ac.uk/download/pdf/335348071.pdf.
5. Мохамад Б., Булыга Р.П. Роль аудиторской профессии в борьбе против финансовых преступлений и финансирование терроризма // Наука через призму времени. 2017. № 3 (3). С. 30-37.
6. Суйц В.П., Хорин А.Н., Козельцева Е.А. Услуга форензик: профессиональное обучение и регулирование в зарубежных странах // Аудит и финансовый анализ. 2015. № 2. С. 194-199.
7. Чирва Е.В. Услуга форензик как эффективный инструмент предотвращения и уменьшения рисков мошенничества / В сборнике: Актуальные проблемы современной экономической науки // Матер. IV Междунар.науч.-практ. конф. студентов, аспирантов и молодых ученых (Омск, 12-13 мая 2016 г.). В 2 частях. Омск: Омский государственный университет путей сообщения, 2016. С. 308-310.
8. Злобова Е.Г., Швырева О.И. Технология форензик: аналитические процедуры проверки доходов и расходов / В сборнике: Проблемы и перспективы развития экономического контроля и аудита в России (Краснодар, 15 марта 2016 г.) // Сб. ст. по матер. VII Всерос. науч.-практ. конф. молодых ученых. Краснодар: Кубанский государственный аграрный университет имени И.Т. Трубилина, 2016. С. 61-69.
9. Городилов М.А., Шкляева Н.А. Форензик: понятие, особенности, история возникновения и развития новой услуги // Аудит. 2019. № 6. С. 16-21. URL: https://www.iia-ru.ru/upload/inner-auditor/articles/2019_06%20жур%20Аудит_форензик_Городилов.pdf.
10. Калинина И.Н., Мезина С.А., Воротникова А.М. Форензик как вид экспертно-аналитической деятельности // Естественно-гуманитарные исследования. 2020. № 27 (1). С. 264-270.
11. Дорджиева З.Д. Актуальность и направленность форензик экспертизы // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. 2018. № 5 (111). С. 68.
12. Каприян Ю., Тимофти Г. Форензик в системе финансового менеджмента / În: Integrare prin cercetare i inovare // Materialele Conferinţei ştiinţifice naţionale cu participare internaţională (Moldova, Chişinău, 9-10 noiembrie 2017). Chişinău: USM, 2017. pag. 328-331. URL: https://ibn.idsi.md/sites/default/files/imag_file/328-332_13.pdf.
13. Каприян Ю.В., Толмачева И.В. Корреляция комплаенс и внутреннего контроля на уровне коммерческих и кредитных учреждений // Теория и практика общественного развития. 2021. № 7. С. 68-72.
Review
For citations:
Kapriyan Yu..., Tolmacheva I... Forenzik as a means of ensuringfinancial stability of the state. Siberian Financial School. 2021;(3):69-72. (In Russ.) https://doi.org/10.34020/1993-4386-2021-3-69-72
Views:
218
Email this article 