Организация эффективной системы финансового контроля финансовых операций по легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем
https://doi.org/10.34020/1993-4386-2021-2-95-102
Аннотация
В данной статье рассматривается проблема осуществления финансовых операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем. Осуществлен анализ основных особенностей проявления указанных операций, проведена их классификация. Предложены модели и способы оценки рисков легализации (отмывания) доходов, основанные на системном подходе к анализу финансовых потоков организации. В целях подтверждения практической апробации осуществлен анализ деятельности организации, осуществлявшей финансовые операции по легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
Об авторе
М. Ю. Дендиберя
ФГБОУ ВО «Хабаровский государственный университет экономики и права»
Россия
Россия
Список литературы
1. Жубрин Р.В., Лавроненко Р.А. Легализация преступных доходов в кредитно-финансовой системе // Вестник Академии Генеральной прокуратуры Россий-ской Федерации. ٢٠١٨. № ٢ (٦٤). С. ١١-١٦.
2. Соловьев О.Д., Игонина Е.С. Финансовый контроль как инструмент борьбы с теневой экономикой в Российской Федерации // Электронный научный журнал «Вектор экономики». 2019. № 7. URL: http://www.vectoreconomy.ru/images/publications/2019/7/worldeconomy/Soloviev_Igonina.pdf (дата обращения: 20.06.2021).
3. Breymann W., Heitz J., Bundi N., Micheler J., Stockinger K. Large-scale data-driven financial risk assessment // In book: Applied Data Science, June 2019. РР. 387-408.
4. Kerimov A, Azarenkova G., Masharsky A., Tetiana Tomarovych T. The methods of managing for risk of combating money laundering (legalization) of proceeds from crime and the financing of terrorism // 55th International Scientific Conference Economic and Social Development (Baku, 18-19 June), 2020. РР. 846-855.
5. Kostyuchenko N., Starinskyi М., Tiutiunyk I., Kobushko I. Methodical approach to the assessment of risks connected with the legalization of the proceeds of crime // Montenegrin Journal of Economics. 2018. Т. 14. № 4. PP. 23-43. URL: http://mnje.com/sites/mnje.com/files/023_043_-_kostjusenko_et_al_0.pdf/.
6. Rose K.J. De-Risking or Re-Contracting the Way around Money Laundering Risks // SSRN Electronic Journal. 2019. № 1. PP. 19-37.
Рецензия
Для цитирования:
Дендиберя М.Ю. Организация эффективной системы финансового контроля финансовых операций по легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Сибирская финансовая школа. 2021;(2):95-102. https://doi.org/10.34020/1993-4386-2021-2-95-102
For citation:
Dendiberya M... Organization of an effective system financial control of financial transactions on the legalization (laundering) of income, obtained by criminal means. Siberian Financial School. 2021;(2):95-102. (In Russ.) https://doi.org/10.34020/1993-4386-2021-2-95-102
Просмотров:
211
Послать статью по эл. почте 